Afinal, quais impostos o MEI precisa pagar?

A modalidade MEI (Microempreendedor Individual) foi criada pelo Governo Federal em 2008. O objetivo é simplificar a formalização de trabalhadores autônomos e pequenos empreendedores, oferecendo um regime tributário mais acessível e descomplicado.

Para quem busca alternativas para ganhar dinheiro e deseja regularizar as suas atividades de forma prática e econômica, esse formato é uma das opções mais vantajosas no Brasil. Contudo, para se manter na legalidade, vale a pena saber qual é o imposto que o MEI deve pagar.

Quer aprender mais sobre o tema? Então continue a leitura e descubra o processo de tributação do MEI!

O que é MEI?

O MEI é uma modalidade empresarial criada para simplificar a formalização de autônomos e pequenos empreendedores. Ao se cadastrar como MEI, o profissional adquire um CNPJ, podendo emitir notas fiscais e acessar benefícios como aposentadoria, auxílio-doença e auxílio-maternidade.

Além disso, fica mais fácil abrir contas bancárias empresariais e solicitar crédito com condições diferenciadas. Para se enquadrar como MEI, é necessário atender aos seguintes requisitos:

• faturamento anual de até R$ 81.000,00 (com tolerância de 20%);
• não ser sócio, titular ou administrador de outra empresa;
• contratar, no máximo, um funcionário, respeitando o salário mínimo ou o piso da categoria;
• ter 18 anos ou ser legalmente emancipado;
• exercer uma atividade incluída na tabela da CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas).

Ao se registrar, o empreendedor é automaticamente enquadrado no Simples Nacional. Esse regime não tem cobrança de impostos federais como Imposto de Renda, PIS (Programa de Integração Social), Cofins (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social), IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados) e CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido).

Em vez disso, o MEI paga uma contribuição reduzida e fixa, chamada DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional). A principal vantagem está no valor reduzido da contribuição previdenciária, limitada a 5% do salário mínimo.

Essa taxa garante o acesso a todos os benefícios do INSS (Instituto Nacional do Seguro Social), como aposentadoria e auxílios diversos. Ademais, o valor do DAS não varia conforme o faturamento: quem ganha R$ 3 mil ou R$ 6 mil mensais paga o mesmo valor fixo.

Quais impostos o MEI precisa pagar?

Os impostos do MEI são reunidos em um único documento: a guia DAS, como você viu. Esse formato simplificado facilita o pagamento e inclui as principais contribuições obrigatórias do MEI, que são:

• INSS: assegura os direitos previdenciários como aposentadoria, auxílio-doença e salário-maternidade;
• ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços): tributo estadual destinado às atividades de comércio e indústria;
• ISS (Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza): imposto municipal cobrado de prestadores de serviços.

Agora, confira quais são os valores dos impostos para diferentes atividades!

Área de comércio e indústria

Para quem atua no comércio ou na indústria, o imposto mensal em 2025 é de R$ 76,90. Esse valor inclui R$ 1,00 de ICMS, além da contribuição previdenciária de R$ 75,90. Esse formato facilita a gestão financeira e evita surpresas no orçamento.

Área de serviços

Os microempreendedores que prestam serviços pagam R$ 80,90 por mês em 2025. Dessa quantia, R$ 5,00 correspondem ao ISS, enquanto o restante é destinado ao INSS. Esse regime permite que os prestadores de serviços mantenham a sua regularização sem complicações.

Área de comércio e serviços

Já os empreendedores que atuam tanto no comércio quanto na prestação de serviços pagam R$ 81,90 mensais. Esse valor combina as taxas de INSS (R$ 75,90), ICMS (R$ 1,00) e ISS (R$ 5,00). Apesar da tributação ser um pouco maior, o valor ainda é acessível e previsível.

MEI Caminhoneiro

Para os caminhoneiros cadastrados como MEI, os valores são calculados de forma diferenciada. A contribuição previdenciária equivale a 12% do salário mínimo, além de inclui tributos específicos dependendo do tipo de transporte realizado. Confira os valores em 2025:

• transporte de carga municipal: R$ 187,16 (R$ 182,16 de INSS + R$ 5 de ISS);
• transporte intermunicipal, interestadual ou internacional: R$ 183,16 (R$ 182,16 de INSS + R$ 1 de ICMS);
• transporte de produtos perigosos: R$ 188,16 (R$ 182,16 de INSS + R$ 1 de ICMS + R$ 5 de ISS);
• transporte de mudanças (carreto): R$ 188,16 (R$ 182,16 de INSS + R$ 1 de ICMS + R$ 5 de ISS).

Contratação de funcionário

O MEI que deseja contratar um funcionário deve arcar com alguns encargos específicos. O recolhimento previdenciário do empregador é de 3% sobre o salário, e o depósito do FGTS é calculado à alíquota de 8%. No total, os custos de contratação chegam a 11% do valor pago ao colaborador.

Como é feito o pagamento do boleto MEI?

O pagamento do boleto MEI reúne todos os tributos obrigatórios do microempreendedor em uma única guia. O processo pode ser realizado de três formas: débito automático, boleto bancário ou pagamento online.

Para emitir o boleto MEI, basta acessar o Portal do Empreendedor, selecionar a guia correspondente e realizar o download ou gerar o código para pagamento. Se houver atraso, é possível emitir uma nova guia com os juros atualizados.

No entanto, é importante evitar a inadimplência prolongada. A falta de pagamento por períodos extensos pode resultar no cancelamento do CNPJ e na perda dos benefícios previdenciários, como aposentadoria e auxílio-doença.

Portanto, adote as seguintes dicas para evitar atrasos no pagamento do boleto:

• agende o débito automático: configure o pagamento direto na sua conta bancária para que ele seja realizado automaticamente na data de vencimento;
• adicione lembretes no calendário: use aplicativos ou ferramentas digitais para criar alertas recorrentes próximos à data de vencimento do DAS;
• separe uma reserva mensal: mantenha uma parte do faturamento mensal reservada para cobrir o pagamento do boleto, para que os tributos sejam prioridades;
• antecipe o pagamento: sempre que possível, emita a guia com antecedência e pague antes do prazo, evitando esquecimentos ou imprevistos;
• atualize o cadastro no Portal do Empreendedor: certifique-se de que os seus dados estão corretos para receber alertas ou notificações importantes sobre as suas obrigações fiscais.

Quais são as vantagens do MEI?

Após conhecer os impostos que o MEI deve pagar, vale a pena saber quais são as vantagens desse regime simplificado. Veja a seguir!

Regularização da atividade autônoma

Com o MEI, você pode formalizar o trabalho autônomo de maneira prática e acessível. Isso inclui a emissão de CNPJ, o que possibilita a emissão de notas fiscais e acesso a benefícios como crédito e direitos previdenciários. Além disso, é possível manter outro emprego com carteira assinada enquanto empreende, sendo ideal para quem busca uma renda extra.

Cadastro gratuito

Abrir um MEI é gratuito e rápido. Todo o processo é feito online pelo Portal do Empreendedor, sem a necessidade de documentos complexos ou a ajuda de contadores. Essa facilidade é uma grande vantagem para quem quer formalizar o negócio sem complicações.

Acesso facilitado ao crédito

Os empreendedores MEI têm acesso a linhas de crédito especiais com condições mais vantajosas, como juros reduzidos e prazos flexíveis. Algumas instituições como Caixa Econômica Federal e Banco do Brasil oferecem programas específicos para apoiar o crescimento dos pequenos negócios.

Veja também: descubra se é melhor ser consultor com ou sem MEI!

Seja um MEI!

Ao longo deste conteúdo, você conheceu o imposto que o MEI deve pagar, além de entender como funciona a tributação simplificada e os benefícios dessa modalidade. Portanto, manter as suas obrigações fiscais em dia é fundamental para aproveitar todas as vantagens de ser um microempreendedor individual e garantir a segurança do seu negócio.

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